Налоговый вычет — часть средств, реверсируемых с уплаты подоходного налога, взимаемого, например, за использование услуг в сферах образования, медицины, при покупке квартиры или при пополнении индивидуального инвестиционного счёта. Сумма налогового вычета приравнивается к 13% от установленного лимита.
Какие типы налоговых вычетов существуют? Какие документы нужны, и как проходит весь процесс? Разбираемся в нашем материале.
Виды вычетов
Дифференциация вычетов зависит от их целей. На 2023 год выделяются такие категории:
- Социальные (образование, благотворительность, добровольное страхование жизни, медицинские услуги и т.д.);
- Имущественные (приобретение и продажа жилья, его строительство);
- Стандартные (вычет на ребёнка и иждивенцев, а также для лиц, пользующихся социальными льготами);
- Инвестиционные (исключением являются дивиденды, деньги, полученные при участии в азартных играх);
- Профессиональные (ИП, частная практика: адвокаты, нотариусы).
В 2022 году также появился шанс на вычет налога с занятий спортом, если организация входит в список Минспорта России.
Какой пакет документов необходимо подготовить для оформления вычета?
Конкретный перечень документов коррелирует с видом вычета. Так, например, в список документов, которые нужно предоставить налоговой при прохождении лечения или покупке медикаментов, входят:
- Соглашение с медицинским центром на оказание услуг;
- Справка с кодом 1 или 2 ( согласно стоимости лечения), подтверждающая произведение оплаты по оказанию медицинских услуг,
- Рецепт на лечение, выписанный медработником;
- Квитанции о расходах. Среди них — чеки, приходно-кассовые ордера, банковские выписки по безналичной оплате и т.д.
Документы, необходимые при оформлении заявки на имущественный возврат денежных средств:
- Подтверждение о наличии имущественного права;
- Договор о совершённой сделке;
- Документ, заверяющий произведённую оплату (чек, квитанция, расписка от продавца);
- Справка о прибыли, полученной за год, когда заявлен вычет;
- Доверенность на платёж, если гражданин поручил внесение денег за имущество другому лицу;
- Заявление от супругов, если они разделяют возврат денежных средств между собой;
- Банковский договор о сроках платежей, процентах, если недвижимость взята в ипотеку;
- Свидетельство о заключении брака и рождении ребенка, в случае, когда платили за долю супруга и ребёнка.
Для стандартного налогового вычета по НДФЛ на ребёнка необходим следующий пакет документов:
- Копия акта об усыновлении или рождении ребёнка;
- Документ о регистрации брака или страница в паспорте, где стоит штамп о регистрации брака;
- Справка, подтверждающая факт совместного проживания ребёнка с родителями;
- Нотариально заверенная форма об уплате алиментов в пользу одного родителя;
- Решение органа опеки и попечительства и копия договора, если ребёнок находится под опекой;
- Обращение, заполненное по форме на предоставление вычета.
В случае, когда ребёнок — инвалид или студент очного отделения, понадобятся справки, доказывающие это.
Документы для налогового вычета с инвестиционной деятельности:
- Договор с брокерской компанией о совместном ведении деятельности;
- Чек или приходной ордер, подтверждающий зачисления дохода на ИИС;
- Выписка о прибыли и сумме налога;
- Оформление 3-НДФЛ (декларация рассматривается в течение 3 месяцев);
- Обращение на вычет по ИИС.
Кроме того, инвестору нужно обязательно зарегистрироваться на сайте налоговой службы и получить электронную подпись.
Процесс получения вычета
- Для начала нужно посчитать, какую сумму гражданин сможет вернуть. Стоит учитывать, что разные виды вычетов могут суммироваться между собой;
- Подготовка и сбор комплекта документов;
- Выбор способа получения средств. Можно в налоговой или через работодателя;
- Составление декларации 3-НДФЛ;
- Завершающий контроль всех документов и возврат средств.