Какие документы нужны для налогового вычета?

Налоговый вычет — часть средств, реверсируемых с уплаты подоходного налога, взимаемого, например, за использование услуг в сферах образования, медицины, при покупке квартиры или при пополнении индивидуального инвестиционного счёта. Сумма налогового вычета приравнивается к 13% от установленного лимита.

Какие типы налоговых вычетов существуют? Какие документы нужны, и как проходит весь процесс? Разбираемся в нашем материале.

Виды вычетов

Дифференциация вычетов зависит от их целей. На 2023 год выделяются такие категории:

• Социальные (образование, благотворительность, добровольное страхование жизни, медицинские услуги и т.д.);
• Имущественные (приобретение и продажа жилья, его строительство);
• Стандартные (вычет на ребёнка и иждивенцев, а также для лиц, пользующихся социальными льготами);
• Инвестиционные (исключением являются дивиденды, деньги, полученные при участии в азартных играх);
• Профессиональные (ИП, частная практика: адвокаты, нотариусы).

В 2022 году также появился шанс на вычет налога с занятий спортом, если организация входит в список Минспорта России.

Какой пакет документов необходимо подготовить для оформления вычета?

Конкретный перечень документов коррелирует с видом вычета. Так, например, в список документов, которые нужно предоставить налоговой при прохождении лечения или покупке медикаментов, входят:

1. Соглашение с медицинским центром на оказание услуг;
2. Справка с кодом 1 или 2 ( согласно стоимости лечения), подтверждающая произведение оплаты по оказанию медицинских услуг,
3. Рецепт на лечение, выписанный медработником;
4. Квитанции о расходах. Среди них — чеки, приходно-кассовые ордера, банковские выписки по безналичной оплате и т.д.

Документы, необходимые при оформлении заявки на имущественный возврат денежных средств:

1. Подтверждение о наличии имущественного права;
2. Договор о совершённой сделке;
3. Документ, заверяющий произведённую оплату (чек, квитанция, расписка от продавца);
4. Справка о прибыли, полученной за год, когда заявлен вычет;
5. Доверенность на платёж, если гражданин поручил внесение денег за имущество другому лицу;
6. Заявление от супругов, если они разделяют возврат денежных средств между собой;
7. Банковский договор о сроках платежей, процентах, если недвижимость взята в ипотеку;
8. Свидетельство о заключении брака и рождении ребенка, в случае, когда платили за долю супруга и ребёнка.

Для стандартного налогового вычета по НДФЛ на ребёнка необходим следующий пакет документов:

1. Копия акта об усыновлении или рождении ребёнка;
2. Документ о регистрации брака или страница в паспорте, где стоит штамп о регистрации брака;
3. Справка, подтверждающая факт совместного проживания ребёнка с родителями;
4. Нотариально заверенная форма об уплате алиментов в пользу одного родителя;
5. Решение органа опеки и попечительства и копия договора, если ребёнок находится под опекой;
6. Обращение, заполненное по форме на предоставление вычета.

В случае, когда ребёнок — инвалид или студент очного отделения, понадобятся справки, доказывающие это.

Документы для налогового вычета с инвестиционной деятельности:

1. Договор с брокерской компанией о совместном ведении деятельности;
2. Чек или приходной ордер, подтверждающий зачисления дохода на ИИС;
3. Выписка о прибыли и сумме налога;
4. Оформление 3-НДФЛ (декларация рассматривается в течение 3 месяцев);
5. Обращение на вычет по ИИС.

Кроме того, инвестору нужно обязательно зарегистрироваться на сайте налоговой службы и получить электронную подпись.

Процесс получения вычета

• Для начала нужно посчитать, какую сумму гражданин сможет вернуть. Стоит учитывать, что разные виды вычетов могут суммироваться между собой;
• Подготовка и сбор комплекта документов;
• Выбор способа получения средств. Можно в налоговой или через работодателя;
• Составление декларации 3-НДФЛ;
• Завершающий контроль всех документов и возврат средств.