И правильно подбери систему налогообложения, иначе ошибка может обойтись слишком дорого. Разбираемся, почему это так важно.
Система налогообложения определяет общую сумму денежных средств, которые взимаются с организации или частного лица в установленном законом порядке. Ошибки в выборе системы налогообложения могут привести к тому, что даже очень востребованный продукт или услуга может оказаться малоэффективным или даже убыточным в финансовом плане.
На 2021 год для российских ИП, ООО и организаций другой формы собственности были предусмотрены следующие налоговые режимы:
- ОСН, традиционная (общая) система выбирается автоматически, если не было подано заявление перехода на другую систему. ОСН предусматривает обязательное перечисление НДФЛ и НДС для ИП или НДС, налога на прибыль и имущество для ООО. Помимо этого, могут быть назначены другие виды выплат (к примеру, транспортный или акцизный налоги). Из минусов - самые большие выплаты, сложное ведение отчетности, для чего потребуется привлечение специалиста.
- УСН, упрощенная система. Самая удобная и популярная у малого и среднего бизнеса. Предполагает перечисление процентной ставки с доходов или с доходов за вычетом расходов (для тех, у кого расходы превышают 60% от оборота), минимум отчетных документов. Но подходит система только тем компаниям (или ИП), у которых нет филиалов, численность сотрудников - до 100 человек, доходы за последние 9 месяцев при переходе на УСН не превышали 112,5 млн. рублей. Помимо этого, есть ограничения на виды деятельности и стоимость фондов.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) для предприятий, относящихся к сфере с/х деятельности;
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) для тех, кто занимается розничной торговлей и оказанием услуг населению;
- Патентная система налогообложения приобретается сроком на 1 год, подходит только для ИП. Стоимость патента не зависит от фактического дохода ИП и выплачивается авансом. Есть ряд ограничений, включая численность сотрудников и доход ИП.
- Налог на профессиональную деятельность (НПД) для самозанятых граждан действует пока в 23 регионах страны. Учет доходов производится автоматически в мобильном приложении «Мой налог», при этом не требуется составлять и сдавать налоговую отчетность и декларацию.
Соответственно, при определении формы налогообложения надо ориентироваться на форму собственности, вид деятельности, предполагаемые доходы, штат. В идеале - воспользоваться услугами профессионала, который поможет с выбором максимально выгодно для вашего бюджета и без нарушений закона.
