В России налог на продажу недвижимости не является отдельным налогом, но взимается налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже имущества стоимостью более 250 тысяч рублей, включая недвижимость. Нельзя скрыть факт продажи земли, гаража, квартиры или дома.
Однако хорошая новость заключается в том, что продавцы, владеющие недвижимостью в течение 3 или 5 лет, освобождаются от необходимости подавать декларацию и уплачивать налог при продаже, хотя есть некоторые тонкости. Также не требуется уплата налога при продаже недвижимости стоимостью менее 1 миллиона рублей, однако все равно необходимо заполнить декларацию. Можно ли обойти налог при продаже квартиры, и как это сделать? Разбираемся в нашем материале.
Как законно обойти налог при продаже квартиры?
Существует несколько способов, с помощью которых можно обойти налог при продаже квартиры. Среди них:
- Быть собственником квартиры в течение трёх или пяти лет. Если собственник решает продать квартиру до истечения установленного срока владения, то ему придётся уплатить налог. Чаще всего это касается людей, которые стремятся получить прибыль от сделки с недвижимостью. Однако, если продаётся жильё, которым владели несколько лет, то налог платить не потребуется.
Три года. Если недвижимость была получена в подарок от близкого родственника, унаследована, приватизирована, получена по договору пожизненного содержания с иждивением или является единственным жильем, то собственник освобождается от уплаты налога при продаже.
Пять лет. Для всех остальных случаев продажи недвижимости предусмотрена пятилетняя льгота до начисления налога.
- Двое и более детей в семье.
При продаже жилья семьями с детьми было предоставлено льготное условие налогообложения с 1 января 2022 года. Теперь семьи с двумя и более детьми освобождаются от уплаты налога при продаже квартиры, даже если они решают продать её до истечения установленного срока владения.
Однако для получения этой налоговой льготы необходимо выполнить несколько условий:
- Приобрести новое жилье до конца апреля следующего года после продажи предыдущего жилья.
- Общая площадь и кадастровая стоимость нового жилья должны быть выше, чем у проданного жилья.
- В семье должно быть два или более детей младше 18 лет (или до 24 лет, если ребенок обучается на очной форме).
- На момент продажи общая собственность другого жилья семьи, общая площадь которого превышает покупаемое жилье, не должна превышать 50%.
- Кадастровая стоимость проданного жилья не должна превышать 50 миллионов рублей.
- Не получать прибыль от сделки.
При продаже жилья вся сумма дохода облагается налогами, однако в России существуют два налоговых вычета, которые могут помочь снизить или полностью убрать сумму налогов.
Один из таких вычетов — это расходы, связанные с приобретением жилья. Иными словами, из общей суммы продажи можно вычесть стоимость приобретения, и налоги будут начисляться только с разницы. Если квартира была продана по той же цене, за которую была куплена, или даже дешевле, в таких случаях уплата налогов не потребуется. При этом необходимо предоставить документальное подтверждение цены покупки жилья.
- Продажа недвижимости меньше чем за миллион рублей. Второй налоговый вычет при продаже жилья позволяет вычесть из суммы продажи миллион рублей. Обычно этот вычет используется, если невозможно подтвердить цену покупки жилья по документам. Хотя этот вычет может быть менее выгоден, чем метод "доходы минус расходы", он может быть полезен, если квартира (или её часть) продаётся за менее чем миллион рублей. При использовании этого вычета не требуется уплата налогов. Однако, следует учитывать, что налоговая служба также будет обращать внимание на кадастровую стоимость жилья. Если стоимость продажи оказывается ниже 70% от кадастровой стоимости, то налоговая пересчитает доходы, и возможно потребуется уплата налогов.
- Оформить договор дарения. Квартира считается ценным даром, и обычно лицо, которое получает такой дар, должно заплатить налог. Однако существует исключение для близких родственников. Согласно закону, к близким родственникам относятся супруги, дети, родители, дедушки и бабушки, братья и сёстры, внуки. Если вы подарите им квартиру, ни вы, ни они, не обязаны платить налог. В случае подарка квартиры близким родственникам налоговая уплата отсутствует.
